1. Co to są kody PIN?

2. Czy dokumenty z zeszłego roku- zaświadczenia do statusu pendler - można wykorzystać i w tym roku?

3. Czy mamy dostarczać oryginały tłumaczeń czy kopie?

1. Co to są kody PIN?

Kody PIN służą do zalogowania się na stronie internetowej urzędu skarbowego w Norwegii. Za ich pomocą będziemy mogli złożyć państwa zeznanie podatkowe za rok 2011.

W tym roku urząd skarbowy nie będzie wysyłał kodów PIN. Obowiązują kody wysłane rok temu.

Nie posiadasz kodów z ubiegłego roku? Możesz je w prosty sposób zamówić tutaj ->

UWAGA! Nowe kody anulują te, które otrzymaliśmy poprzednio!

2. Czy dokumenty z zeszłego roku- zaświadczenia do statusu pendler - można wykorzystać i w tym roku?

Jedynie akt ślubu, lub akt urodzenia dzieci, oraz zaświadczenie o posiadaniu nieruchomości (pendler samotny).

Zaświadczenie o zameldowaniu i o dochodach współmałżonka należy przygotować na nowo, zaktualizowane na rok 2011.

3. Czy mamy dostarczać oryginały tłumaczeń czy kopie?

Tylko kopie.

4. Czy należą się jakieś odpisy na dzieci?

Tak - można odliczyć udokumentowane koszty przedszkola, żłobka, świetlicy przyszkolnej lub legalnej opiekunki do dziecka (dagmamma) - w przypadku dzieci do 12 roku życia (ur. w roku 2000 i później).

Koszty (faktyczne) można odliczać do wysokości 25 000 koron za pierwsze dziecko + 15 000 koron za każde kolejne dziecko.

Jeśli ma się dziecko niepełnosprawne, można odliczyć ww. koszty + koszty opieki specjalistycznej dla dziecka, nawet jeśli dziecko jest starsze - ale trzeba przedstawić wtedy odp. zaświadczenie od lekarza o niepełnosprawności. Należy wtedy udokumentować, ze koszty wyniosły co najmniej 9 180 kr.

Uwaga!

- Jeśli korzystamy ze zniżki 10%, nie można odliczyć kosztów związanych z utrzymaniem dzieci.

- Z odpisów na dzieci można skorzystać TYLKO jeśli dzieci mieszkają w Norwegii.

5. Czy można odliczyć internet, koszt remontu mieszkania, kurs języka norweskiego, koszty przeprowadzki?

Teoretycznie tak, ale nie jest to opłacalne. Wybierając te odpisy musimy zrezygnować z odpisu standardowego (do 67 000 kr w skali roku), który w większości przypadków będzie wyższy.

6. Czy można odliczyć rachunki za prąd?

Tak, w statusie pendler.

7. Czy można odliczyć koszt zakupu samochodu lub mieszkania?

Tylko jeśli wzięliśmy pożyczkę, możemy odliczyć koszt jej oprocentowania.

8. Czy można odliczyć oprocentowanie pożyczki na np. mieszkanie/dom w Polsce?

Tak, ale tylko jeśli wg umowy podatkowej jest się całkowicie opodatkowanym w Norwegii. Z reguły nie dotyczy to osób, które są w Norwegii tymczasowo i posiadają rodzinę w Polsce.

9. Czy można odliczyć bilety lotnicze do Polski?

Przygotowując zeznanie podatkowe wybieramy dla Państwa najkorzystniejszą opcję. W przypadku wyjazdów do Polski najbardziej opłaca się „zamieniać” bilety na kilometry. Bilety lotnicze będą jednak potrzebne do udokumentowania, ze wyjeżdżaliśmy do kraju.

10. Czy można odliczyć bilety promowe do Polski?

Wartość biletów promowych doliczamy do kosztów podróży do Polski, razem z kilometrami, wtedy, gdy suma wartości wszystkich biletów promowych przekracza 3 300

11. Do kiedy można rozliczać się z podatku?

Zeznanie podatkowe zasadniczo należy złożyć do 30 kwietnia.

Bez konsekwencji dla podatnika można zeznanie podatkowe złożyć do końca maja.

Jeśli składamy zeznanie podatkowe po tym terminie, powinniśmy uzasadnić spóźnienie, na przykład pobytem w kraju lub oczekiwaniem na tłumaczenie dokumentów.

12. Czy są jakieś konsekwencje nierozliczenia się z podatku (tj. niezłożenia zeznania podatkowego)?

Nie, ale w takim wypadku urząd rozlicza podatnika automatycznie, bez żadnych odpisów.

13. Czy można ubiegać się o rozliczenie podatku po 30 kwietnia?

Jeżeli zeznanie podatkowe nie zostanie złożone w terminie, urząd podatkowy sam naliczy podatek, wg posiadanych informacji. Ryzykujemy wówczas naliczenie dużego podatku oraz odsetek lub nieuwzględnienie należnych odpisów. Jeśli wiemy z góry, ze się spóźnimy, możemy złożyć podanie do lokalnego urzędu podatkowego w Norwegii z prośba o przedłużenie terminu składania zeznania podatkowego do np. 15 lub 30 maja.

Procedura zwrotu może się w takim przypadku przedłużyć nawet do pół roku.

Jeśli nie damy rady złożyć zenzania w terminie, najlepiej jest poczekać na jego wynik w czerwcu lub w pazdzierniku i złożyć odwołanie.

14. Jaka jest różnica między zeznaniem podatkowym Selvangivelse a Inntekstoppgave - Tax Return?

Formularz podatkowy „Inntekstoppgave - Tax Return” wyszedł w tym roku z użycia.

Wszyscy podatnicy otrzymają takie same zeznania podatkowe. Osoby rozliczające się przez SFU (Centralny Urząd Podatkowy d/s Cudzoziemców) będą musiały dodatkowo wypełnić jeszcze jeden dokument.

15. Jak długo trwa procedura rozliczenia?

Rozliczenie podatku przychodzi w czerwcu lub w październiku. O terminie decyduje urząd podatkowy, a nie firma pośrednicząca w rozliczeniu. Nie ma na to wpływu również termin złożenia zeznania. Rozliczenie z Centralnego Urzędu Podatkowego d/s Cudzoziemców wysyłane jest z reguły w październiku, ale dość powszechnie niestety zdarzają się nawet kilkumiesięczne opóźnienia.

16. W jakiej wysokości zwrotu podatku dochodowego mogę się spodziewać?

Wyliczenie podatku do zwrotu/zapłaty w przypadku Selvangivelse możliwe jest w większości przypadków. Nie możemy tego zrobić, jeśli np. pracodawca spóźnił się ze złożeniem swojego PIT-u do urzędu podatkowego.

17. Czy za Waszym pośrednictwem mogę ubiegać się o zwrot z poprzednich lat?

Za ubiegłe lata (maksymalnie do 10 lat wstecz) można składać podanie o zmianę rozliczenia podatkowego. Rozpatrywanie podania zajmuje nawet do 6 miesięcy, ale z reguły podania takie są rozpatrywane pozytywnie.

18. Co to jest formularz Selvangivelse?

Dokument Selvangivelse (formularz zeznania podatkowego) wystawiany jest przez urząd podatkowy i przesyłany na zarejestrowany adres podatnika w Polsce lub w Norwegii.

Oprócz Selvangivelse podatnik otrzymuje z urzędu skarbowego list zawierający kody elektroniczne, które pozwalają na wysłanie zeznania drogą elektroniczną do lokalnych urzędów podatkowych w Norwegii.

19. Kiedy powinienem otrzymać Selvangivelse?

Selvangivelse przychodzi w marcu / na początku kwietnia.

20. Co powinienem zrobić, jeśli nie otrzymałem Selvangivelse?

Zamów kody PIN. Twoje zeznanie podatkowe znajdziemy na stronie urzędu skarbowego logując się za ich pomocą.

21. Co to jest dokument Lønns -og trekkoppgave?

Lønns- og trekkoppgave to dokument który otrzymujesz od pracodawcy (lub pracodawców - jeśli w danym roku miałeś/aś więcej niż jednego pracodawcę) - czyli PIT, który mówi o wysokości Twoich zarobków w Norwegii w roku 2011 .

22. Co to jest dokument Årsoppgave fra banken?

Årsoppgave to dokument z banku, mówiący o stanie Twojego konta w Norwegii na dzień 31.12.2011.

23. W jakiej formie otrzymam zwrot podatku?

Zwrot następuje na konto w Norwegii lub czekiem na adres podany przez Klienta.

Jeśli mamy konto w Polsce i chcemy, by zwrot podatku został przelany na nie, należy podać dane banku, kod SWIFT oraz IBAN.

Uwaga! Trafiają się urzędy, które nie zgadzają się na przelewanie pieniędzy na konta zagraniczne. W takim wypadku, jeśli nie mamy konta norweskiego, a tylko polskie, zwrot zostanie przesłany czekiem.

24. Ile czasu trzeba czekać na zwrot podatku?

W przypadku rozliczenia z lokalnym urzędem skarbowym zwrot podatku następuje w ciągu kilku tygodni po jednym z dwóch terminów, w których przychodzą wyniki rozliczenia podatkowego: w czerwcu 2012 lub w październiku 2012. O terminie decyduje urząd podatkowy, nie firma pośrednicząca w rozliczeniu.

W przypadku rozliczenia z Centralnym Urzędem Podatkowym ds. Cudzoziemców zwrot podatku następuje w ciągu kilku tygodni po rozliczeniu w październiku 2012.

25. Kto decyduje o formie rozliczenia, jeśli spełniam warunki dwóch kategorii podatników?

Jeśli podatnikowi przysługują dwie formy rozliczenia (np. 10 % albo status pendler), sam może wybrać, z której z nich chce skorzystać. Nasza firma wybiera najkorzystniejszą formę rozliczenia dla klientów.

26. Czy otrzymam potwierdzenie rozliczenia się z norweskim urzędem podatkowym?

W czerwcu lub październiku urząd podatkowy wysyła dokument o nazwie Skatteoppgjør 2011 (lub po angielsku: Tax assessment notice). Dokument ten jest potwierdzeniem, że urząd otrzymał zeznanie podatkowe oraz określa, jaka jest kwota do zwrotu lub do dopłaty. Lokalne urzędy skarbowe wraz ze Skatteoppgjør przesyłają drugi dokument: Utskrift av likningen 2011, który pozwala zobaczyć, jakie odpisy zostały uwzględnione w rozliczeniu.

27. Co to jest druga klasa podatkowa?

Druga klasa podatkowa należy się osobom samotnie wychowującym dziecko / dzieci lub których współmałżonek zarabia poniżej kwoty odpowiadającej 39 012,- kr rocznie.

W tej sytuacji zapłacimy niższy podatek.

Przykład:

Pensja brutto kr 300 000,- osoba rozliczana w 1 klasie podatkowej -
podatek 76 278,- kr

Pensja brutto kr 300 000,- osoba rozliczana w 2 klasie podatkowej -
podatek 64 854,- kr

28. Jak udokumentować zarobki współmałżonka?

Zaświadczeniem z polskiego urzędu skarbowego, przetłumaczonym na j. norweski lub angielski. Nie może to być PIT od polskiego pracodawcy.

29. Jak przeliczamy PLN na NOK?

Według średniego rocznego kursu z roku 2011 który wynosi 1,8951

30. Czy jako kawaler/panna mogę odliczyć koszty mieszkania w Norwegii i podróże do Polski?

Tak, jeśli jednocześnie będą spełnione dwa warunki:

1. dysponujesz samodzielnym mieszkaniem w Polsce (wynajętym lub własnościowym)

2. powierzchnia mieszkania użytkowanego w Norwegii nie przekracza 30m2 na osobę, 50 m2 na dwie osoby, itd.

Należy dołączyć odpowiednią dokumentację.

31. Czy można uzyskać status pendler jeśli współmałżonek lub konkubent ma zameldowanie gdzie indziej?

Aby mieć status pendler, zasadniczo trzeba mieć zaświadczenie z urzędu ewidencji ludności o wspólnym zamieszkaniu z rodziną. Jeśli współmałżonek lub konkubent jest zameldowany gdzie indziej, należy spróbować inaczej udokumentować prowadzenie wspólnego gospodarstwa domowego (poświadczone notarialnie oświadczenie od właściciela wynajmowanego lokalu, zaświadczenie ze spółdzielni mieszkaniowej, wspólny akt własności domu/mieszkania itp.) - nie daje to 100% gwarancji uznania przez urząd statusu pendler, ale z reguły się udaje.

32. Czy o 2 klasę podatkową może ubiegać się osoba żyjąca w konkubinacie?

Nie. Konkubinat nie jest pod względem podatkowym równouprawniony z małżeństwem.

Jedynie jeśli podatnik żyjący w konkubinacie wychowuje dziecko z poprzedniego związku (z którym musi być zameldowany pod wspólnym adresem), może rozliczyć się w 2. klasie podatkowej jako osoba samotnie wychowująca dziecko.